Depuis le 1er janvier 2025, le règlement CRR3 transpose dans le droit européen la finalisation des accords de Bâle III. Output floor, revue des approches de risque : ce qui change pour les banques.
Depuis le 1er janvier 2025, le règlement (UE) 2024/1623, dit « CRR3 », est entré en application. Il transpose dans le droit de l'Union européenne la finalisation des accords de Bâle III adoptée par le Comité de Bâle, parfois désignée sous le terme de « Bâle IV ». Pour les banques européennes, c'est l'aboutissement de près d'une décennie de négociations sur le calcul des exigences de fonds propres.
La mesure phare est l'introduction de l'« output floor » : les actifs pondérés par les risques calculés à partir des modèles internes des banques ne peuvent plus descendre en dessous de 72,5 % du montant qui résulterait des approches standard. Ce plancher, déployé progressivement jusqu'en 2030, vise à réduire la variabilité excessive des modèles internes et à renforcer la comparabilité des ratios de solvabilité entre établissements.
CRR3 revoit également en profondeur les approches de mesure du risque de crédit, du risque opérationnel et du risque d'ajustement de l'évaluation de crédit (CVA). L'approche standard du risque de crédit gagne en granularité, tandis que l'usage des modèles internes est restreint pour certaines catégories d'expositions, notamment les grandes entreprises et les établissements financiers.
Au-delà des ratios, le règlement renforce les exigences de transparence et de reporting, et intègre progressivement la prise en compte des risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) dans la gestion des risques. Les banques doivent enrichir leurs dispositifs de collecte de données et adapter leurs outils de pilotage prudentiel.
Pour les établissements de taille intermédiaire, l'enjeu est d'absorber la hausse potentielle des exigences en fonds propres tout en maîtrisant les coûts de mise en conformité. Une revue d'impact rigoureuse, une cartographie des portefeuilles les plus sensibles à l'output floor et une trajectoire de capital documentée sont devenues indispensables pour dialoguer avec le superviseur.
Chez Innovis Expertise Risk & Consulting, nous accompagnons les banques dans l'analyse d'impact de CRR3, la revue de leurs modèles et approches, l'adaptation de leur reporting prudentiel et la préparation aux échanges avec l'ACPR et la BCE. Notre approche allie expertise réglementaire, maîtrise quantitative et pragmatisme opérationnel.